Wat is een BEM-rekening en wanneer heb je die nodig?

Krijgt je kind een erfenis of een schadevergoeding, dan kom je al snel de term BEM-rekening tegen. Het is een speciale, geblokkeerde rekening die het geld van je kind beschermt tot het achttien wordt. In dit artikel leggen we uit wat een BEM-rekening precies is, wanneer je er een nodig hebt, en hoe het werkt.

Wat is een BEM-rekening?

BEM staat voor Belegging, Erfenis en andere gelden Minderjarigen. Een rekening met een BEM-clausule staat op naam van je kind, maar is geblokkeerd: alleen met toestemming van de kantonrechter kan er geld af, en dat geldt niet alleen voor je kind maar ook voor jou als ouder. De clausule vervalt automatisch zodra je kind achttien wordt; vanaf dat moment is je kind eigenaar en kan het vrij over het geld beschikken. In sommige gevallen is in een testament bepaald dat de blokkade langer duurt, bijvoorbeeld tot 21 of 23 jaar. Het doel is simpel: voorkomen dat iemand het vermogen van een minderjarige kan opmaken voordat het kind volwassen is.

Wanneer heb je een BEM-rekening nodig?

Een BEM-rekening is vooral aan de orde in een paar specifieke situaties:

• Bij een schadevergoeding. Krijgt je kind een uitkering van een verzekeraar, bijvoorbeeld na een ongeluk, dan eist de verzekeraar meestal een BEM-rekening, zodat niemand zomaar bij het geld kan. Bij heel kleine bedragen is dat soms niet nodig.
• Bij een erfenis. Erft je minderjarige kind, dan is in het testament vaak een vorm van bewind of een BEM-clausule geregeld.
• Bij een schenking onder bewind. Wil iemand een groter bedrag aan je kind geven en dat beschermen, dan kan dat via een rekening met BEM-clausule.

Hoe open je een BEM-rekening?

Welke documenten je nodig hebt, hangt af van de situatie:

• Bij een erfenis: een verklaring van erfrecht en het testament.
• Bij een schadevergoeding: de vaststellingsovereenkomst of een brief van de verzekeraar.
• Bij een schenking: een uitspraak van de kantonrechter.

Soms moet je eerst bij de kantonrechter toestemming vragen (een zogenoemde BEM-verklaring) voordat de bank de rekening opent. Dat kan zonder advocaat, de procedure is laagdrempelig en kosteloos. Het openen van de rekening zelf is gratis, en bij veel banken kan een BEM-clausule alleen op een spaarrekening.

Kun je het geld eerder opnemen of beleggen?

Geld opnemen vóór de achttiende verjaardag kan alleen met toestemming van de kantonrechter, en alleen als het in het belang van je kind is, bijvoorbeeld voor een dure medische behandeling. Die procedure is opnieuw laagdrempelig en kosteloos. Het beleggen van geld op een BEM-rekening is aan strikte regels gebonden en bij veel banken niet zomaar mogelijk; vaak blijft het bij sparen. Wil je beleggen, dan is overleg met een notaris of jurist verstandig.

Belasting en toeslagen

Hoewel het geld geblokkeerd is, telt het saldo gewoon mee in jouw box 3 zolang je kind minderjarig is. Als wettelijk vertegenwoordiger geef je het op bij je eigen vermogen. Daardoor kan een BEM-rekening, net als ander vermogen van je kind, invloed hebben op je toeslagen. In bijzondere gevallen kun je de kantonrechter vragen om het vermogen buiten beschouwing te laten. Meer hierover lees je in onze artikelen over beleggen voor je kind en box 3 en over vermogen en toeslagen.

Samengevat

Een BEM-rekening is een geblokkeerde rekening op naam van je kind, bedoeld om geld te beschermen dat je kind van buitenaf ontvangt, zoals een erfenis of een schadevergoeding. Je kunt er alleen met toestemming van de kantonrechter geld af halen, en de clausule vervalt automatisch als je kind achttien wordt. Welke documenten je nodig hebt, hangt af van de situatie, en soms vraag je eerst toestemming bij de kantonrechter. Het saldo telt ondanks de blokkade mee in jouw box 3. Voor het vermogen dat je zelf opbouwt voor je kind heb je geen BEM-rekening nodig.

Wil je verder lezen? Lees of je een machtiging van de kantonrechter nodig hebt, wat er verandert als je kind 18 wordt, of vergelijk de aanbieders.