Beleggen voor je kind en box 3: hoe zit het met belasting?

Beleg je voor je kind, dan vraag je je misschien af hoe het zit met de belasting. In Nederland valt beleggen onder box 3, de belasting over je vermogen. Het goede nieuws: veel ouders betalen er weinig of niets over. In dit artikel leggen we rustig uit hoe box 3 werkt, wanneer je belasting betaalt, en waarom het vermogen van je kind meetelt bij jou.

Beleggen valt in box 3

In Nederland bestaat geen aparte belasting op de winst die je met beleggen maakt. In plaats daarvan valt je vermogen, dus je spaargeld en je beleggingen, in box 3 van de inkomstenbelasting. Je betaalt daarbij geen belasting over je werkelijke winst, maar over een verondersteld (forfaitair) rendement dat de Belastingdienst jaarlijks vaststelt. Ligt je werkelijke rendement lager, dan mag je dat aantonen en betaal je over dat lagere bedrag. Dat heet de tegenbewijsregeling.

Het heffingsvrij vermogen: vaak betaal je niets

Box 3 kent een vrijstelling, het heffingsvrij vermogen. In 2026 is dat €59.357 per persoon, en €118.714 voor fiscale partners samen. Blijft je totale vermogen onder die grens, dan betaal je geen box 3-belasting. Alleen het deel daarboven telt mee. Voor veel ouders die een bescheiden bedrag voor hun kind opbouwen, blijft het totaal onder die vrijstelling, en dan kost het dus niets.

Het vermogen van je kind telt mee bij jou

Dit is een belangrijk punt: zolang je kind minderjarig is, wordt zijn vermogen fiscaal bij jou als ouder opgeteld in box 3. Ook als de rekening op naam van je kind staat, geef jij het op in je eigen aangifte. Een rekening op naam van je kind haalt het bedrag dus niet uit jouw box 3 zolang het kind nog geen achttien is.

Ben je gescheiden en hebben jullie allebei het gezag, dan geeft elke ouder de helft op. Heeft één ouder het gezag, dan geeft die het volledige bedrag op. De peildatum is altijd 1 januari: het gaat om het vermogen op die dag.

Hoe wordt het belast?

Kom je samen boven de vrijstelling van €59.357, dan wordt alleen het deel daarboven belast. Voor beleggingen rekent de Belastingdienst in 2026 met een verondersteld rendement van 6%, en daarover betaal je 36% belasting. Een klein voorbeeld:

• Heb je zelf €40.000 aan spaargeld en beleggingen, en staat er €8.000 op de rekening van je kind, dan is dat samen €48.000. Dat is onder de vrijstelling, dus je betaalt geen box 3-belasting.
• Kom je samen boven de €59.357, dan wordt over het meerdere het forfaitaire rendement berekend, en daarover betaal je 36%. Ligt je werkelijke rendement lager, dan mag je dat aantonen.

Op de 18e verschuift het naar je kind

Zodra je kind achttien wordt, geeft het zijn vermogen voortaan zelf op, en krijgt het daarbij zijn eigen heffingsvrij vermogen. Omdat de meeste jongvolwassenen ruim onder die vrijstelling blijven, betaalt je kind er dan vaak alsnog geen belasting over.

Wat betekent dit in de praktijk?

Voor de meeste ouders die een normaal maandbedrag voor hun kind beleggen, is de belasting beperkt of nihil, simpelweg omdat het totale vermogen onder de vrijstelling blijft. Bouw je grotere bedragen op, of heb je zelf al een fors vermogen, dan kan het meetellen van het kindvermogen net het verschil maken of je boven de vrijstelling uitkomt. In dat geval loont het om je aangifte goed te bekijken, en eventueel de tegenbewijsregeling te gebruiken als je werkelijke rendement lager was.

Samengevat

Beleggen voor je kind valt in box 3. Je betaalt over een verondersteld rendement, maar alleen als je totale vermogen boven het heffingsvrij vermogen van €59.357 (2026) uitkomt. Zolang je kind minderjarig is, telt zijn vermogen mee bij jou; op de achttiende verschuift dat naar je kind, met een eigen vrijstelling. Voor veel ouders met bescheiden bedragen is de belasting daardoor beperkt of nul.

Wil je verder lezen? Bekijk de regels rond schenkbelasting, lees wat er op de 18e verjaardag verandert, of vergelijk de brokers.